ZUS wysyła deklaracje PIT – co musisz wiedzieć?

Do końca lutego br. ponad 10 milionów formularzy PIT trafi do osób, które w 2024 roku otrzymały świadczenia z ZUS.

Osoby, które korzystały ze świadczeń z ZUS w 2024 roku, mogą spodziewać się dwóch rodzajów formularzy PIT, które będą niezwykle istotne dla rozliczeń podatkowych. Są to:

• PIT-40A – przesyłany do emerytów i rencistów, którzy pobierali świadczenia przez cały rok kalendarzowy, przy czym wynikiem rozliczenia jest niedopłata podatku lub saldo 0 zł. Otrzymają go również osoby mieszkające za granicą w państwach, z którymi Polska ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli świadczenia podlegają opodatkowaniu w Polsce.
• PIT-11A oraz PIT-11 – dotyczą osób pobierających zasiłki z ubezpieczenia społecznego, jak również tych, którzy otrzymali świadczenia po osobach zmarłych lub alimenty. Każdy z tych dokumentów ma swoje szczególne wytyczne co do tego, kto może go otrzymać i w jakich okolicznościach.

Wszystkie osoby, które otrzymają PIT-40A, nie będą musieli składać dodatkowych zeznań podatkowych do swojego urzędu skarbowego. W przypadku niedopłaty, odpowiednia kwota zostanie potrącona ze świadczenia za kwiecień tego roku. Z kolei, osoby, które otrzymają PIT-11A lub PIT-11, mogą samodzielnie złożyć zeznanie do urzędów skarbowych lub skorzystać z dostępnej usługi Twój e-PIT, gdzie do 30 kwietnia będą mogły zaakceptować automatycznie wygenerowane zeznanie PIT-37 za 2024 rok.

Aby skorzystać z odliczeń od osiągniętego dochodu lub od podatku, podatnicy muszą złożyć zeznanie PIT-37 lub PIT-36 w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia.

Emeryci i renciści mają również możliwość przekazania 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Osoby, które zdecydują się na wsparcie tej samej organizacji, co w roku ubiegłym, nie muszą składać żadnych dodatkowych dokumentów w urzędzie skarbowym. Z kolei jeśli wybór padł na inną organizację, konieczne będzie złożenie druku PIT-OP w odpowiednim urzędzie skarbowym.

W przypadku, gdy wniosek o zmianę adresu zostanie złożony do ZUS w czasie przygotowywania deklaracji, ZUS nie będzie w stanie wysłać dokumentu na nowy adres. W takiej sytuacji od 4 lutego podatnicy mogą wydrukować dokument z PUE/eZUS lub uzyskać stosowny wydruk w placówce ZUS.

Osoby, których ZUS nie rozlicza

Warto również zaznaczy, że ZUS nie będzie rozliczać osób, które mieszkają w państwach, z którymi Polska ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, zarówno w przypadku braku zaliczek, jak i osób z nadpłatami podatku. Zwrot nadpłaty podatków będzie realizowany przez urząd skarbowy w ciągu 45 dni od złożenia zeznania podatkowego, lub od 30 kwietnia, jeśli urząd zatwierdzi zeznanie z usługi e-PIT.

Osoby pobierające wyłącznie trzynastki i czternastki mogą być w grupie z potencjalnymi nadpłatami podatku. Wraz z deklaracjami PIT, otrzymają one informację oraz formularz wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy do 30 000 zł (EPD-21). Taki krok może pomóc w uniknięciu problemów z nadpłatą podatku w przyszłości.

Rok 2025 przynosi dla emerytów i rencistów nowe wyzwania i zasady związane z rozliczaniem podatków. Warto zrozumieć, jakie dokumenty należy otrzymać oraz jakie zobowiązania podatkowe trzeba spełnić, aby uniknąć ewentualnych problemów związanych z nadpłatami. Odpowiednie przygotowanie do nadchodzących obowiązków z pewnością ułatwi przejrzystość i porządek w sprawach podatkowych.